Договор с самозанятым образец 2023 года: 5 шаблонов и примеров для скачивания

Оформление договора не является обязательным для самозанятого: он вполне может работать и без него. Законодательством установлен лишь один документ, который плательщик НПД обязательно должен передать своему клиенту — это чек. Однако заключение контракта выгодно обеим сторонам, поскольку он фиксирует их права, обязанности, а также ответственность. Итак, рассмотрим договор с самозанятым: образец 2023 года, в том числе его особенности и подводные камни.

Договор с самозанятым

Законодательство РФ не предъявляет особых требований к договору с самозанятым: его можно составить в свободной форме. При этом существенной разницы нет, с кем плательщик НПД оформляет сотрудничество: ООО, ИП, физлицом. Но некоторые нюансы все же стоит учесть.

Нужен ли и как заключить

С самозанятыми заключаются договора гражданско-правового характера — они могут понадобиться при оказании услуг, выполнении работ, продаже товаров юрлицам и гражданам. Несмотря на то что документ не является обязательным для плательщика НПД (клиенту вполне достаточно получить чек), он позволяет юридически закрепить права, обязанности, ответственность сторон, что поможет при возникновении недопонимания, споров.

Заказчик сможет обезопасить себя от получения некачественной услуги (работ, товара), зафиксировать порядок возмещения ущерба. Самозанятому документ дает возможность закрепить сроки и порядок оплаты, особенности оказания услуги (выполнения работ) во избежание претензий.

Мне, как самозанятой, контракт с клиентами очень упрощает жизнь, поэтому настоятельно советую обеим сторонам не пренебрегать документооборотом.

Возможно, вам пригодится информация, как самозанятому выставить счет в «Мой налог».

Какие есть особенности

Договор с самозанятым включает стандартные разделы:

• дату и место оформления;
• предмет договора;
• порядок оказания услуг (проведения работ), требования к ним;
• сдачу-приемку — порядок (подписание акта), действия при нарушении требований;
• цену или способ ее определения;
• порядок оплаты;
• права, обязанности, ответственность сторон;
• период действия;
• порядок изменения условий, расторжения, разрешения споров;
• реквизиты и подписи сторон.

Документ может иметь и дополнительные условия, согласованные сторонами и не противоречащие законодательству РФ.

С опорой на личный опыт назову несколько особенностей и подводных камней, которые необходимо учитывать при составлении контракта с самозанятым:

1. В документе обязательно отражается статус самозанятого — «является плательщиком налога на профессиональный доход». Добавьте пункт о том, что при снятии с учета в качестве плательщика НПД он обязуется сообщить об этом второй стороне в течение определенного времени (например, 3 календарных дней). Организации рекомендую дополнительно указать ответственность за неинформирование о смене статуса (например, штраф в размере компенсации НДФЛ, взносов и так далее).
2. Организация (или ИП) не выступают налоговыми агентами, как при заключении стандартных гражданско-правовых договоров. То есть НДФЛ с выплат рассчитывать и перечислять не нужно (и соответствующий пункт из договора надо убрать).
3. Важно указать способ общения сторон и передачи платежного документа (чека) — по электронной почте, лично, через телеграм и так далее.
4. Не обязательно прописывать точную цену оказания услуги (например, в моем случае ее сложно сказать заранее) — можно указать принцип определения стоимости (формулу) или обозначить, что перечень услуг и цен приведен в приложении (допсоглашении, акте). Последний вариант удобен при длительном и регулярном сотрудничестве.
5. При определении максимальной суммы в договоре нужно учитывать, что лимитом для самозанятого является выручка 2,4 млн руб. — по ее достижении статус аннулируется.
6. Если контрагент, с которым вы ранее работали, вдруг оформил самозанятость, перезаключать прошлый договор не нужно (если кардинально не поменялись условия). Достаточно заключить дополнительное соглашение с указанием даты, когда исполнитель стал плательщиком НПД.
7. Сроки оплаты по договору с самозанятым не соответствуют правилам трудового права (два раза в месяц). Чтобы не вызвать подозрение у налоговых органов, рекомендую при регулярном сотрудничестве с самозанятым делать перечисления в разные даты. Это обусловлено тем, что некоторые наниматели переводят сотрудников на самозанятость с целью ухода от налогов — с этим активно ведет борьбу ФНС. Регулярные выплаты в одни и те же даты (по графику предприятия) могут спровоцировать налоговую проверку. По этой же причине не указывайте конкретную должность: не бухгалтер, а бухгалтерские услуги, не водитель, а услуги перевозки и так далее.
8. Максимальный срок договора можно не указывать, сделав его бессрочным. Для этого внесите пункт: «Договор вступает в силу с момента подписания и действует 1 год. Если по окончании его срока действия Стороны не изъявили желание расторгнуть Договор, он считается продленным еще на 1 год». Или можете обозначить, что он действует до полного исполнения сторонами взятых на себя обязательств.

Читайте подробнее о статусе самозанятого и особенностях режима.

Договор организации или физического лица с самозанятым лицом — лучшие образцы 2023 года для скачивания

Рассмотрим несколько вариантов заключения контракта с самозанятым— предложенные шаблоны вы можете скачать и внести свои данные (а также дополнить на свое усмотрение).

Еще один совет — перед заключением договорных отношений с самозанятым проверьте его статус на специальном сервисе ФНС (это бесплатно).

Возможно, вам будут полезны шаблоны актов о выполнении работ к договору с самозанятым.

Договор возмездного оказания услуг

Самый распространенный вариант оформления сотрудничества с самозанятым — заключение договора возмездного оказания услуг, одного из видов договоров ГПХ. Предлагаем вам скачать готовый бланк: заполните в нем данные сторон и наименование услуги (работ): бухгалтерские, строительные работы, услуги копирайтера, репетитора и так далее. Шаблон может быть использован для оформления сотрудничества как с организацией, так и с физлицом. В последнем случае потребуется указать его паспортные данные.

Бланк предполагает указание цены и срока указания услуг.

Если итоговая цена пока неизвестна, вы можете не указывать их в договоре, добавив пункт: «Стоимость работ определяются соответствующим приложением к данному Договору, которое является его неотъемлемой частью».

Бланк указывает на необходимость предъявления самозанятым справки о своем статусе. Получить ее можно в электронном виде в приложении « Мой налог» в разделе «Прочее» — «Справка».

Договор самозанятого с физическим лицом

В этом случае можно использовать бланк из предыдущей главы, указав вместо наименования компании ФИО гражданина и его паспортные данные.

Приведу дополнительно еще один вариант оформления в свободной форме. Помимо договора, этот шаблон содержит акт о выполненных работах.

Договор с самозанятым на оказание услуг: чем отличается от стандартного договора ГПХ

Отличия обычного бланка договора гражданско-правового характера (ГПХ) от контракта с самозанятым я обозначила выше, когда рассказывала о его особенностях.

Если кратко передать суть: в стандартном бланке нужно указать, что Исполнитель является плательщиком НПД, обязан выдавать чек и сообщать Заказчику об изменении своего статуса. Пункт об оплате Заказчиком НДФЛ нужно удалить.

Прикладываю стандартный бланк договора ГПХ, который вы можете скачать и редактировать, в зависимости от специфики вашей деятельности.

Если нужен готовый вариант шаблона, воспользуйтесь вариантом выше (договор возмездного оказания услуг).

Договор подряда с самозанятым

Договор подряда, как и возмездного оказания услуг, являются разновидностями договора ГПХ. С самозанятым можно оформить и такой документ, применив к нему изменения, характерные для данного налогового режима (смотрите выше): указать, что Исполнитель является плательщиком НПД, обязан выдавать чек и сообщать Заказчику об изменении своего статуса. Выплаты не облагаются НДС.

Я прилагаю стандартный шаблон, который вы можете скачать и внести изменения согласно специфике сотрудничества с самозанятым.

Или воспользуйтесь готовым шаблоном из раздела выше о договоре возмездного оказания услуг, составленным с учетом режима НПД.

Составление договора с особыми условиями

Вы вполне можете отредактировать любой из скачанных бланков, опираясь на особенности сотрудничества с самозанятым. Например, можно включить пункты о штрафах за просрочку работ, условиях гарантии, о подписании документов электронной подписью (при удаленном взаимодействии), передаче исключительных прав на интеллектуальную собственность (что важно при заказах контента, программных продуктов) и так далее.

Прикладываю пример подобного договора — возможно, вы возьмете что-то на вооружение.

Возможно, вам будет полезна статья о том, как составить договор самозанятому репетитору+шаблоны для скачивания.

 F.A.Q.

Cамозанятый действует на основании чего в договоре?

В документе достаточно указать ФИО исполнителя и то, что он является плательщиком налога на профдоход. Документ, подтверждающий его полномочия, указывать не нужно.

Договор ИП с самозанятым чем-то отличается?

Нет, бланки значительно не отличаются для организаций любых форм и физических лиц. Документ оформляется произвольно по типу договора ГПХ с указанием реквизитов сторон.

Реквизиты самозанятого в договоре какие должны быть?

Обязательно должны быть ФИО самозанятого, паспортные данные, место проживания и регистрации, ИНН, банковские реквизиты, куда совершаются выплаты.

Как подтвердить самозанятость для договора?

Подтвердить статус плательщика НПД самозанятый может справкой, оформленной в электронном виде в приложении «Мой налог» («Прочие» — «Справки»). Заказчик может проверить статус в специальном сервисе ФНС.