Стаж у самозанятых: идет ли и что будет с пенсией

Плательщики налога на профессиональный доход (НПД) вправе не перечислять взносы в Пенсионный фонд (ПФ). То есть можно работать, получать денежные средства и отчислять от них в казну государства утвержденные 4% или 6% — и не более того. Но в таком случае стаж у самозанятых не идет, пенсионные баллы (ПБ) не копятся. Поспешу успокоить — это не значит, что плательщики НПД могут претендовать только на социальную пенсию. Закон РФ допускает добровольные взносы в ПФ, то есть самозанятый вправе купить себе стаж и ПБ.

Идет ли стаж у самозанятых граждан РФ

Ежемесячно от собственного дохода гражданин, пребывающий на режиме НПД, обязан отчислять налоги в размере 4% или 6%. Согласно ст.146 БК РФ, 37% от внесенной суммы поступает в фонд медстрахования, оставшиеся 63% — в бюджет субъекта РФ. Можете дополнительно почитать нюансы налогообложения для самозанятых.

Получается, что в ПФ обязательных взносов законодательством РФ не предусмотрено. Этим НПД отличается от режимов ИП, где страховые платежи фиксированы и обязательны.

Отсутствием взносов в ПФ обусловлен факт, что в общем порядке, если оформить самозанятость, стаж идти не будет и пенсионные баллы, необходимые для формирования страховой части пенсии, также не будут начисляться. По своему желанию плательщик НПД вправе изменить ситуацию, чтобы впоследствии рассчитывать не только на минимальное госпособие, как — читайте дальше.

Читайте подробную статью о нюансах самозанятости.

Зачем нужен трудовой стаж

Остановимся подробнее, для чего нужен этот пресловутый стаж и на какую помощь от государства можно претендовать при его отсутствии. Каждый гражданин РФ по достижении определенного возраста вправе рассчитывать на пособие по старости. Если стажа нет или он недостаточен, назначают минимум — социальную пенсию. В 2020 году ее средний размер составлял около 9 тыс. руб. — это уже с учетом доплаты до регионального прожиточного минимума.

Чтобы рассчитывать на пособие по старости большего размера, то есть страховую пенсию (в 2021 г. ее средний размер — около 15 тыс. руб.), необходимо иметь хотя бы минимальный трудовой стаж и утвержденное количество накопленных баллов. Для выходящих на пенсию в 2021 году эти показатели насчитывают 12 лет и 21 ПБ. С 2026 года и по завершении пенсионной реформы (в 2028 году) норма для получения страховой пенсии установится на уровне 15 лет и 30 ПБ. Если хотя бы один из параметров не достигнут, рассчитывать можно только на соцпособие.

Страховую пенсию с 2028 года (по завершении переходного периода) назначают мужчинам в 65 лет, женщинам — в 60 лет.

К слову, на получение социальной пенсии можно заявить еще на 5 лет позже. То есть мужчина получит ее в 70 лет, женщина — в 65. Если доживут. При недоборе показателей для оформления страховой пенсии допускается получить ее и позже утвержденного возраста, когда нужная норма стажа и ПБ будет достигнута.

Для наглядности условия получения страховой пенсии я привела в таблице.

Самозанятый и пенсия — как не прогадать

Выше мы выяснили, какая пенсия гарантирована самозанятым, уплачивающим профессиональный налог — это социальная. Впрочем, ее выплачивают всем — даже тем, кто не работал в жизни ни дня и не совершал отчислений в казну государства. Но у самозанятых есть шанс получить и страховую пенсию, совершая добровольные взносы в ПФ. Подробнее, как это сделать, читайте далее.

К слову, действующий пенсионер также вправе стать самозанятым, непосредственно пенсионное обеспечение останется неизменным. Но… он может лишиться дополнительных компенсаций и преференций. Читайте об этом в отдельной статье о плюсах и минусах самозанятости для пенсионеров (и не только по старости).

Где взять стаж — способы

Чтобы набрать необходимый для страховой пенсии стаж, можно действовать 2 путями:

1. Совмещать деятельность по трудовому договору и самозанятость — законом это не запрещено, если только свои услуги гражданин оказывает не работодателю. Если плательщик НПД занят дополнительно по найму, взносы в ПФ за него переводит наниматель — соответственно стаж идет, ПБ копятся.
2. Самостоятельно оплачивать взносы в ПФ в статусе самозанятого, то есть воспользоваться добровольным пенсионным страхованием. В этом случае плательщик НПД покупает стаж и ПБ.

Как купить стаж и пенсионные баллы

Возможность и порядок приобретения стажа и ПБ регламентированы Постановлением №1015 от 02.10.2014 г. Чтобы стать добровольно застрахованным, нужно направить в ПФ заявление — сделать это удобно дистанционно через мобильное приложение «Мой налог». Надо на главной странице перейти во вкладку «Прочее», выбрать из списка ПФР, указать «Подать заявление».

Допускается передать бумагу при личном посещении ПФ, тогда дополнительно возьмите с собой справку о регистрации НПД. Ее можно оформить и скачать через приложение «Мой налог» (Прочее — Справки — О постановке).

Стаж засчитывается со дня получения ПФ заявления, если взносы будут оплачены. Отказаться от добровольного пенсионного страхования также можно в любое время, снова направив в ПФ заявление (например, при устройстве на работу по трудовому договору).

Сколько стоит год трудового стажа

Суммы, отчисляемые самозанятыми в ПФ, фиксированы (также, как у ИП) и каждый год утверждаются государством. Размер взносов обозначен в ст. 430 НК РФ. В 2020 году минимальный платеж насчитывал 32448 руб. — за такую цену можно приобрести полный год трудового стажа.

В 2021 году сумма также составляет 32448 руб. При внесении взноса меньшего размера трудовой период зачтется пропорционально сумме. Максимальный платеж насчитывает в 2020 году 256 185,60 руб., в 2021 году — 259 584 руб.

Действующие суммы можно также смотреть непосредственно в приложении «Мой налог». Через него же доступно оплатить взнос (с банковской карты). Внести сумму нужно до 31 декабря того года, который требуется зачесть в стаж.

К слову, у самозанятых есть приоритет перед гражданами, не состоящими в системе обязательного пенсионного страхования — у них нет ограничений при покупке стажа.

Обычные люди вправе приобрести за деньги только половину периода, требуемого для назначения страховой пенсии (например, при нормативе 15 лет к 2025 году, им доступно для покупки только 7,5 лет). Самозанятые же могут купить весь пенсионный стаж без ограничений.

Как рассчитать количество баллов

Как мы уже выяснили, для получения страховой пенсии самозанятому предстоит еще набрать определенное число баллов (ПБ) — их количество напрямую влияет на размер пособия.

Число ПБ зависит от суммы взноса, они также начисляются за трудовой стаж, период ухода за ребенком, нетрудоспособным гражданином, воинскую службу и так далее (ст. 12 ФЗ № 400).

Считаются баллы по формуле:

ПБ= (СВ/22%*16%)/206720*10, где:

• ПБ — пенсионные баллы;
• СВ — размер платежей в ПФ;
• 22% — утвержденный государством тариф;
• 16% — индивидуальная часть тарифа;
• 206720 руб. — сумма по индивидуальному тарифу от предельной базы, которая также ежегодно утверждается правительством. В 2020 году она равна 1292000, т.е. 206720 руб.— это 1292000*16%. В 2021 году предельная база 1465000 руб.

Получаем, что при внесении минимального взноса (32448 руб.) в 2020 г самозанятый получит 1,142 балла =(32448/22%*16%)/206720*10, в 2021 году 1,017 балла =(32448/22%*16%)/234400*10.

Как начисляется пенсия по старости

Страховое пособие по старости формируется из фиксированной части (в 2020 году она насчитывает 5686,25 руб.) и суммы по баллам. Цена 1 ПБ утверждается законодательно, в 2020 году она насчитывает 93 рубля, в 2021 году — 98,86 руб., в 2022 — 104, 69руб.

То есть при внесении плательщиком НПД минимального взноса до 31.12.2020 года, ему зачислится 1 год стажа и 1,142 ПБ. В денежном перерасчете 1,142 балла — это 106,21 руб. Если самозанятый оплатит максимальную сумму (256185,60 руб.), в 2020 году он накопит (256185,60 /22%*16%)/206720*10 = 9,013ПБ = 838,21 руб.

Налог на взносы не уменьшается — отличие НПД от ИП

Я специально вывела эту информацию отдельно для индивидуальных предпринимателей, желающих сменить свой режим на НПД. Взвесьте все плюсы и минусы и посчитайте.

В ситуации с НПД налог не уменьшается на сумму взносов, как, допустим на УСН, когда платежи в ПФ разрешается вычесть из исчисленного налога.

То есть ИП требуется внести в казну государства только 6 %, отчисления в фонд медстрахования и ПФ уже входят в налог. Причем и фиксированные и 1%, которые вносят с превышения дохода сверх 300 тыс. руб.

Плательщики НПД же платят в бюджет 6 % при работе с ИП и организациями, но стаж им за это не идет. А если его докупать, то доплатить придется более 30 тыс. руб. сверху. В этом случае ничего из налога не вычтется. Поэтому перед сменой режима рекомендую ИП просчитать его целесообразность. Если вы все же решились, читайте, как оформить самозанятость и как правильно работать в новом статусе.

Итак, подведем итоги. Чтобы самозанятому не терять трудовой стаж при пребывании на НПД, ему целесообразно вступить в добровольную систему пенсионного страхования и перечислять взносы самостоятельно. Еще можно совместить режим с работой по трудовому договору — тогда платежи в ПФ отправляет работодатель, стаж также не теряется. А вот индивидуальным предпринимателям, заинтересованным в страховой пенсии, рекомендуется подумать и посчитать, насколько выгоден для них новый режим.