Как сформировать чек самозанятому: образец, сроки, что писать и другие нюансы

Порядок ведения работы самозанятым гораздо упрощен, в сравнении с другими режимами налогообложения. Но, тем не менее, вести своеобразную отчетность все же нужно — каждое получение денег от профессиональной деятельности должно быть зафиксировано и передано в ИФНС. Для этого не нужен кассовый аппарат — достаточно отбить чек с помощью специальных онлайн-сервисов. Предлагаю подробнее рассмотреть порядок проведения и оформления платежей.

Как оформить чек от самозанятого

Сформировать платежный документ легко, но вы должны заранее определиться с наименованием услуг (работ), которые оказываете.

Виды деятельности должны быть разрешенными в рамках режима НПД и не вызывать вопросов у сотрудников налоговой службы.

Особых требований к наименованию в чеках самозанятым пока не предъявляются, как, например, к ИП, у которых с 01.02.2021 года отменена отсрочка, дающая возможность предпринимателям, пребывающим на спецрежимах, не указывать номенклатуру в платежном документе. Теперь для ИП обязательно отображать полную информацию о продаваемых товарах или услугах (Приказ ФНС №ЕД-7-20/662@). Но самозанятому все же важно четко прописывать оказываемые работы (услуги), наименования которых должны быть понятны не только ИФНС, но и покупателю.

Отбить чек доступно через приложение «Мой налог», в личном кабинете НПД или в банках-партнерах (например, в Сбербанке). После внесения данных он в автоматическом режиме передается в налоговые органы.

Есть и некоторые особенности, о которых полезно знать:

1. Постепенно к сервисам ИФНС подключаются различные электронные платформы, финансовые учреждения. Самозанятый может доверить партнерам самим формировать чеки и даже вносить налоги. Перечень таких организаций указан в соответствующем разделе сервисов («Партнеры»). Лично я таким способом взаимодействую с РСЯ (Рекламной сетью Яндекса) — очень удобно, не нужно отслеживать денежные поступления, думать, как бы не забыть отбить чек. При зачислении денег на счет РСЯ за меня отбивает чек (правда, не всегда день в день), который отображается в разделе «Операции». Перечень площадок и банков-партнеров можно смотреть не только в приложении, но и на официальном сайте ИФНС.
2. При получении оплаты через иностранный сайт-агрегатор (например, при сдаче недвижимости), фактическая сумма вносится в чек в рублях по курсу ЦБ РФ на дату поступления денег на счет плательщика НПД.

Если произошла ошибка, аннулировать чек не составит труда. Подробные инструкции смотрите ниже.

К слову, если вы еще не самозанятый, читайте, как оформить статус.

В приложении «Мой налог»

Чтобы отбить чек в приложении, нужно:

1. Войти в приложение, на главной странице кликнуть «Новая продажа».
2. Ввести наименование и стоимость услуги (работы). Если пунктов несколько, нажмите «Добавить».
3. Обязательно обозначить, кому оказаны услуги (работы) — физическому или юридическому лицу
4. После формирования чека проверить правильность данных. Нажать «Выдать чек».
5. После этого сумма отразится в списке операций. Можно отправить чек покупателю в электронном виде, выбрав удобный способ, или распечатать на принтере. Можно создать платежный документ повторно.

В личном кабинете НПД

Второй вариант пробить платежный документ — через кабинет налогоплательщика НПД:

1. Авторизовавшись в системе, нужно пройти в раздел «Выручка».
2. Кликнуть «Добавить продажу».
3. Ввести наименование товара/услуги, стоимость, дату продажи (можно выбить задним числом, выбрав нужный день), покупателя (физ. или юр. лицо). Нажать « Выдать чек».
4. Сформированный чек можно скачать или скопировать ссылку на него.
5. Проведенная операция сразу отображается в истории.

В Сбербанк Онлайн

Чеки можно создавать непосредственно через партнеров, в том числе на сайтах или приложениях банков. В Сбербанке формировать платежки в сервисе «Свое дело» можно, как вручную, так и автоматически (деньги списываются с привязанной карты). Подробнее о работе самозанятого через Сбербанк читайте и смотрите видео на их сайте.

Способы передачи чека

Варианты передачи платежки покупателю предлагаются при его формировании:

1. Скачать, распечатать на принтере и передать лично.
2. Отправить по электронной почте или на мобильный телефон (в мессенджер) — в виде изображения или ссылки на него.
3. Предоставить для считывания QR-код.

Как аннулировать чек

Отменить чек требуется:

• при введении ошибочных данных;
• при возврате суммы покупателю (например, при отказе от услуги/товара).

Если документ не аннулировать, придется оплачивать налог. После удаления платежки при расчете взносов уже учитываться не будет (хотя и останется в истории операций).

Чтобы аннулировать чек, нужно зайти в него и в меню выбрать соответствующую опцию. Сделать это можно как в приложении «Мой налог», так и через личный кабинет НПД.

Вот так аннулированный документ выглядит в перечне операций:

Восстановить аннулированный чек нельзя, но при необходимости можно отбить новый.

Что писать в чеке

В платежном документе самозанятого, отбитом для физ. лица, содержатся реквизиты:

1. Наименование и номер чека.
2. Дата и время проведения операции.
3. Режим налогообложения — НПД.
4. Наименование услуги — если предыдущие реквизиты заполняются автоматически, то этот необходимо указать самостоятельно (важно, чтобы вид деятельности не противоречил законодательству).
5. Сумма — если услуг в чеке несколько, они суммируются.
6. ИНН продавца.
7. QR-код.

Чек для юридического лица также содержит вышеназванные сведения + наименование организации, ИНН. Наименование услуги/товара в этом случае желательно писать подробнее, можно указать номер договора (при его наличии).

Если чек формируется через электронную площадку (партнера) ее название и ИНН также указываются в документе (автоматически).

Приведу некоторые виды деятельности, распространенные у самозанятых и которые можно добавить в документ:

• косметические услуги;
• фото- и видеосъемка;
• написание статьи;
• реализация продукции собственного изготовления (например, торта);
• проведение праздников;
• юридические консультации;
• аренда квартиры;
• услуги по перевозке пассажиров, груза и так далее.

Подробнее о видах деятельности читайте в статье об основных аспектах самозанятости.

Как выглядит чек при безналичной и наличной оплате

И при расчете наличными, и при оплате безналом документ об оплате выглядит идентично. Процедура проведения операции в приложении также не различается.

Образец для юридического лица

Привожу для примера фото документа для юридического лица, который, кстати, является партнером сервиса (Рекламная сеть Яндекса).

Образец для физического лица

А вот такой документ об оплате я передаю физическим лицам:

Обязан ли самозанятый выдавать чеки и обязательно ли его отправлять покупателю + сроки

Чек для самозанятого выступает основным отчетным документом перед ИФНС, на основании которого рассчитывается налог (ведь никакие декларации и прочую отчетность сдавать не нужно). Поэтому проводить операции в мобильном приложении или через личный кабинет НПД следует обязательно, иначе это расценится как сокрытие дохода.

Однако возникает вопрос, в какой момент нужно выставить чек и как не опоздать. Ответ прост — чем раньше продавец выдает после оплаты платежку, тем лучше. Как только деньги оказались у продавца, их желательно провести.

Согласно ст. 7 ФЗ № 422, датой получения дохода признается день получения средств наличными или на счета налогоплательщика. После этого продавец обязан сформировать платежку и обеспечить его передачу покупателю.

Сроки непосредственно в законе не оговорены, но есть пояснения в Письме ФНС № АБ-3-20/3616@. Платежный документ передается покупателю в момент расчета наличными средствами или с применением электронных средств платежа. При других формах безналичной оплаты чек предоставляется клиенту не позже 9-го числа месяца следующего за отчетным (когда совершилась продажа).

Штраф за невыдачу чека

Если не выдал чек покупателю и не предоставил его в налоговую инспекцию, это приравнивается к сокрытию доходов, за что предусмотрена административная ответственность. Санкции предполагают удержание штрафа в размере 20% от непроведенной суммы.

Если проступок повторится в течение 6 месяцев, штраф увеличится до полной суммы, на которую не сформирована платежка.

Как проверить чек от самозанятого на подлинность

Проверить подлинность платежного документа легко по QR-коду или запросив ссылку на оригинал документа.

Кроме того, можно проверить и самого гражданина на наличие статуса самозанятого. Сделать это можно с помощью сервиса ФНС, указав ИНН продавца.

Работать самозанятым достаточно просто — главное, не забыть выдать чек и вовремя оплатить автоматически рассчитанный налог. Читайте также статью о нюансах налогообложения на режиме НПД.